Das Wertpapiergeschäft in der Abschlußprüfung des Bankkaufmanns - Gert Krettek - Bog

I. Allgemeines über Wertpapiere.- 1. Was versteht man unter dem Begriff "Wertpapiere"?.- 2. Wie unterscheidet man die einzelnen Wertpapiergruppen".- a) nach dem verbrieften Recht.- b) nach der Art der Übertragung.- c) nach dem Ertrag.- d) nach der Laufzeit.- II. Gläubigerpapiere.- 1. Was versteht man unter "Gläubigerpapieren"?.- 2. Welche Rückzahlungsmodalitäten sind möglich?.- a) fester Rückzahlungstermin.- b) Auslosung.- c) Kündigung.- d) Rückkauf.- 3. Was bedeutet Konvertierung (Konversion) von Schuldverschreibungen?.- 4. Welche Arten der Verzinsung sind zu unterscheiden?.- a) Nominalverzinsung.- b) laufende Verzinsung.- c) Effektivverzinsung.- 5. Welche Emittenten beschaffen sich durch die Ausgabe von Schuldverschreibungen Kapital?.- a) die öffentliche Hand.- b) private und öffentlich-rechtliche Hypothekenbanken.- c) Landesbanken.- d) Industrie, Banken und Sparkassen.- e) Kreditinstitute mit Sonderaufgaben.- f) ausländische Emittenten.- 6. Welche Papiere sind als Sonderformen der Schuldverschreibungen zu bezeichnen?.- a) Wandelschuldverschreibungen.- b) Optionsanleihen.- c) Gewinnschuldverschreibungen.- d) Genußscheine.- 7. Was sind "Schuldscheine"?.- 8. Wie werden Erträgnisse und Kursgewinne aus Schuldverschreibungen steuerlich behandelt?.- a) steuerfreie Schuldverschreibungen.- b) steuerbegünstigte Schuldverschreibungen.- c) tarifbesteuerte Schuldverschreibungen.- d) Kuponsteuer.- e) Kursgewinne.- III. Anteilpapiere.- 1. Was versteht man unter einer "Aktie"?.- a) Welche Rechtsgrundlage ist für die AG maßgeblich?.- b) Wie heißen die Organe der AG und welche Aufgaben haben sie?.- c) Welche Rechte und Pflichten hat ein Aktionär?.- d) Was sollte man über die Hauptversammlung wissen?.- e) Wie werden die Erträgnisse und Kursgewinne aus Aktien steuerlich behandelt?.- f) Welche Arten von Aktien gibt es?.- - Stammaktien.- - Vorzugsaktien.- - junge Aktien.- - Berichtigungsaktien.- - Belegschaftsaktien.- - vinkulierte Namensaktien.- 2. Was sind "Kuxe"?.- 3. Was versteht man unter dem Begriff "Investmentzertifikate"?.- a) Welche Rechtsgrundlage besteht für Investmentzertifikate?.- b) Welche Bestimmungen des Gesetzes über Kapitalanlagegesellsch. (KAGG) sind für die Sondervermögen (Fonds) von besonderer Wichtigkeit?.- c) Nach welchen Merkmalen werden Investmentzertifikate unterschieden?.- d) Wie werden Investmentzertifikate vertrieben?.- e) Wie werden die Preise der Investmentzertifikate errechnet?.- f) Was bedeutet "Splitting"?.- g) Wie müssen Erträgnisse aus in- und ausländischen Investmentzertifikaten versteuert werden?.- 4. Was sind "Immobilienfonds" und welche Formen werden unterschieden?.- a) offene Immobilienfonds.- b) geschlossene Immobilienfonds.- IV. Emissions- und Konsortialgeschäft.- 1. Welche Voraussetzungen müssen vor der Ausgabe von Schuldverschreibungen erfüllt werden?.- a) staatliche Genehmigung.- b) zentraler Kapitalmarktausschuß.- c) Konjunkturrat.- 2. Welche Emissionsarten sind möglich?.- a) Selbstemission.- b) Fremdemission.- 3. Welche Methoden der Unterbringung neuer Emissionen sind zu unterscheiden?.- a) öffentliche Zeichnung.- b) freihändiger Verkauf.- c) börsenmäßiger Verkauf.- d) Tenderverfahren.- 4. Wie werden Aktien ausgegeben?.- a) Wie erfolgt die Emission bei Gründung oder Umwandlung?.- b) Welche Maßnahmen dienen der Kapitalerhöhung und -berichtigung?.- ba) die Kapitalerhöhung gegen Bareinzahlung.- bb) die bedingte Kapitalerhöhung.- bc) das genehmigte Kapital.- bd) die Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln.- V. Wertpapierhandel.- 1. Wie können Wertpapiere gehandelt werden?.- a) Was versteht man unter "börsenmäßigem Handel"?.- aa) Was ist eine Börse?.- ab) Wie ist die Organisation der Wertpapierbörse aufgebaut?.- ac) Welche Arten des Handels und welche Märkte kennt man an der Börse?.- - Was ist "amtlicher Handel"?.- - Einheitsmarkt.- - variable Notierung.- - Kursfeststellung.- - Was ist "geregelter Freiverkehr" ?.- - Was ist "O